關于印發《鐵路發展基金管理辦法》的通知
發改基礎[2014]1433號
中國鐵路總公司：
根據國務院《關于鐵路發展基金設立方案的批復》(國函[2014]52號)，國家發展改革委會同財政部、交通運輸部制定了《鐵路發展基金管理辦法》，現印發你們，請按照執行。
附：
鐵路發展基金管理辦法
第一章 總則
第一條 為規范鐵路發展基金管理，根據國家有關法律法規及《國務院關于改革鐵路投融資體制加快推進鐵路建設的意見》(國發〔2013〕33
號)、《國務院關于鐵路發展基金設立方案的批復》(國函〔2014〕52 號)的要求，制定本辦法。
第二條
鐵路發展基金是中央政府支持的、以財政性資金為引導的多元化鐵路投融資市場主體�；鸬脑O立和運作要按照加快完善現代市場體系和加快轉變政府職能的要求，充分考慮鐵路行業特點和發展實際，發揮市場配置資源的決定性作用，發揮政府的積極引導和監督管理作用，保護投資人合法權益。發展基金稅收政策按國務院財政、稅務主管部門有關規定執行。
第三條
鐵路發展基金要遵循市場經濟規律，吸引社會資金投入，擴大鐵路建設資本金來源，貫徹國家戰略意圖，圍繞國家發展規劃目標，主要投資國家批準的鐵路項目。
第四條 鐵路發展基金存續期 15-20
年。中國鐵路總公司作為政府出資人代表，以及鐵路發展基金主發起人，積極吸引社會投資人，依照《公司法》通過約定和承諾共同發起設立中國鐵路發展基金股份有限公司(以下簡稱“基金公司”)。中國鐵路總公司與社會投資人簽訂出資人協議，確定雙方的權利、責任、義務，管理基金公司，保證社會投資人按約定取得穩定合理回報。社會投資人作為優先股股東，不直接參與鐵路發展基金經營管理。
第五條
鐵路發展基金投資必須符合國家規定的投資方向，主要用于國家批準的鐵路項目資本金，規模不低于基金總額的70%；其余資金投資土地綜合開發等經營性項目，提高整體投資效益。
第二章 股東
第六條 投入鐵路發展基金的中央財政性資金，記作中國鐵路總公司的國家資本金，資金來源包括鐵路建設基金、中央預算內投資、車輛購置稅。
第七條 中國鐵路總公司作為中央政府的出資人代表，
是基金公司的普通股股東，主要職責包括：
(一)負責籌備設立鐵路發展基金。
(二)按照《公司法》、與社會投資人簽訂的出資人協議、基金公司章程和國家有關規定，行使權利和履行義務。
(三)按照國家鐵路投資政策和鐵路發展基金投資方向，提出鐵路發展基金年度募集規模建議，落實國家關于鐵路項目批復要求和年度投資計劃安排，提出鐵路發展基金年度投資項目安排意見并備案。
(四)與社會投資人協商約定穩定合理回報水平，并承諾社會投資人及時足額獲得約定回報。
(五)向社會投資人提供鐵路發展基金存續期滿時回購其出資的承諾，并按規定進行回購。
(六)接受基金公司委托，作為鐵路建設項目的投資管理人，行使相應的權利，承擔相應的責任和義務。
第八條
社會投資人作為基金公司優先股股東，按約定優先獲得穩定合理的投資回報，享有基金公司章程規定的表決權、收益權等權利，履行基金公司章程規定的義務。
第九條 中國鐵路總公司會同社會投資人按照《公司法》和本辦法簽訂出資人協議，制定公司章程。
第三章 基金公司
第十條 基金公司履行以下主要職責：
(一)按照有關要求，制定鐵路發展基金年度募集方案、年度投資計劃并組織實施。
(二)按照國家批準的鐵路建設項目投資要求，委托中國鐵路總公司進行投資管理。
(三)制定土地綜合開發等經營性項目的投資方案并組織實施。
(四)負責鐵路發展基金日常管理和核算，編制財務會計報告、投資報告等。
(五)編制鐵路發展基金財務預算、財務決算，制訂收益分配、社會投資人退出基金等方案。
(六)及時、足額向社會投資人支付穩定合理回報。
第十一條
基金公司可以通過增資方式或設立子基金等方式籌集資金，子基金采用有限合伙制(GP/LP)等方式設立�；鸸究梢酝ㄟ^發行期限不超過一年期的債券或銀行流動資金貸款等方式籌集資金，用于彌補因日常運營產生的流動性缺口。
第十二條 基金公司首次發行、增資擴股均按股份票面金額發行股份。
第十三條 基金公司優先股發行條件、投資回報等按國函[2014]52 號文件規定執行。
第四章 投資管理
第十四條 鐵路發展基金以委托投資管理人運作為主。
第十五條 鐵路建設項目的投資管理人為中國鐵路總公司，基金公司與投資管理人簽訂《委托投資管理協議》，明確雙方的權利和義務等內容。
第十六條
基金公司對所投資的經營性項目可自行管理或實行委托投資管理，投資鐵路土地綜合開發等項目。鐵路發展基金不得用于擔保、期貨交易、衍生金融產品等高風險領域，臨時閑置資金可以存款形式存放于銀行和開展銀行間市場業務。
第十七條 中國鐵路總公司的在建合資鐵路項目中，需由鐵路發展基金出資的，在履行相關審批程序后，由基金公司按其剩余出資金額和股比完成后續出資。
第五章 收益分配
第十八條 中國鐵路總公司保證社會投資人獲得穩定合理回報，具體回報水平按照募集時的市場等情況，與社會投資人協商確定。
第十九條 社會投資人根據約定優先獲得穩定合理的投資回報，不再參與剩余利潤的分配�；鸸竟蓶|取得的投資回報為稅后分紅。
第二十條 基金公司當期自身可分配收益不足以支付社會投資人約定回報時，中國鐵路總公司對基金公司予以補足。
第二十一條
基金公司自身可分配收益超過社會投資人約定回報后，超出部分先補償鐵路總公司累計承擔補足部分，其余留作中國鐵路總公司對鐵路發展基金的新增資本金，待清算時上繳國庫。
第六章 退 出
第二十二條 鐵路發展基金存續期內，中國鐵路總公司不得退出，社會投資人出資到位一年后可以依法轉讓。
第二十三條 鐵路發展基金存續期滿時，由中國鐵路總公司提出續期或清算方案建議，由國家發展改革委、財政部報國務院批準后實施。
第二十四條
鐵路發展基金續期的，社會投資人有權選擇退出；需要清算的，按批準的清算方案實施。中國鐵路總公司按原始投資額以現金方式回購社會投資人出資。
第七章 財務會計和監管第二十五條 基金公司應當執行企業會計準則，中國鐵路總公司對其實行預算管理。
第二十六條
基金公司按規定編制財務會計報告，年度財務會計報告需經會計師事務所進行審計。中國鐵路總公司向國家發展改革委、財政部和交通運輸部報送中國鐵路發展基金年度投資報告。
第二十七條 國家發展改革委會同財政部、交通運輸部對發展基金資金投向和年度安排等情況進行監管。
第八章 附則
第二十八條 基金公司按照本辦法和基金公司章程的規定，制定基金公司內部管理制度。
第二十九條 本辦法由國家發展改革委會同財政部、交通運輸部負責解釋，自發布之日起施行。